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Buenas tardes,

me gustaría consultar acerca de cómo regularizar el IVA del ejercicio 2017 al presentar el 4T. Hemos detectado que en el 4T del 2016 no incluimos en la liquidación algunas facturas deducibles, con lo cual pagamos de más a Hacienda. Las pudimos incluir en la contabilidad de 2016, es decir, que tanto en libros como en depósito de cuentas están incluidas dichas facturas como gasto deducible; pero ya habíamos presentado el impuesto del 4T/2016. Así que nos queda un descuadre en que queremos regularizar con el fin de pasar a 2018 sin arrastrar esta diferencia.
La pregunta es cómo hacer el asiento y la liquidación del modelo 303. O, en su defecto, cómo arreglar este descuadre de una forma adecuada.

Gracias y un saludo a todos.

Vamos a ver, si a finales del 2016 contabilizasteis una facturas recibidas de compras/gastos con IVA deducible, las cuales no supisteis incluir en la declaración del mod. 303 del 4º/2016, ingresando por ello mayor importe a Hacienda, ello debió repercutir en que después del pago debió quedar un saldo deudor en la 4750-H.P. acreedora por IVA, por el importe de esta diferencia, el cual se supone ha permanecido a lo largo del los trimestres del 2017.
Tocará pues ahora en ocasión de presentar el 4º/2017 incluir dichos importes en las casillas de lo deducible,por encima de los valores intrínsecos del cuarto trimestre/2017, con lo cual después del ingreso, el saldo de la 4750 debería quedar a cero.