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HOLA, TENGO UNOS TRABAJADORES A LOS QUE SE LES DA UN DINERO DE CAJA COMO ANTICIPO PARA SUS GASTOS Y LUEGO ESE ANTICIPO SE LES DESCUENTA DE LA NÓMINA, Y NO TENGO NI IDEA DE CÓMO HACER EL ASIENTO CONTABLE.

TENGO CLARO QUE TENGO QUE HACER: 460 A 570 POR LA ENTREGA DEL ANTICIPO
640 A 460 POR LA RETENCION DEL ANTICIPO EN EL ASIENTO DE NÓMINAS

¿Y LOS GASTOS DE LOS TRABAJADORES CÓMO LOS CONTABILIZO?

GRACIAS,

Tal como lo tienes planteado, la entrega de estas cantidades , juegan como simple anticipos de nómina.
No obstante creo entender que estas entregas lo son, más que puros anticipos , precisamente para que los trabajadores pueden atender el pago de ciertos gastos de desplazamientos generados en comisión de servicio . En tal intención sobraría pues hacerlos figurar en detalle de nómina . Bastaría con hacerlos circular por una cuenta puente del circulante ( subgrupo 55) en espera de la liquidación de los gastos realizados, los cuales deberían registrarse dentro de la 629 ( gastos de viaje, manutención o estancia ).
Obviando que no se trata de importes en calidad de "dietas manutención " con importe por día elevado por encima del límite que fiscalmente cotizan por IRPF que, entonces si el exceso resulta obligado hacer figurar en nómina como un capítulo más retributivo.