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Buenos días,

Planteo mi duda por aquí haber si alguno de vosotros me da su opinión al respecto porque esto me trae de cabezas. Ahora tenemos un nuevo cliente que corresponde a una clínica odontológica, por tanto el iva es exento. Quienes anteriormente les gestionaban la contabilidad presentaron hasta sociedades, o sea que cerraron el 2024. Hemos estado mirando que por error contable en las facturas de gastos desglosaron el iva (realmente no es que se lo hallan deducido porque no hay obligación de presentar el 303 al estar exentos), pero el libro diario refleja la cuenta 472.Tendría realmente que estar todo en la cuenta de gasto al contabilizarse como mayor gasto lo que el IVA.
La cuestión es que en el 2024 tienen un asiento de regularización de cuentas, concretamente:
113-debe
472-haber.
pero claro, la cuenta 113 ahora tiene un valor por encima de lo que se disponía de reservas voluntarias.

¿es este el siento correcto para hacer esta corrección?

¿podemos regularizar ahora en el 2025 con otro asiento que no afecte a las reservas?

agradezco mucho si alguien puede contestar.
saludos,

Hola lisi

El asiento planteado es correcto.

¿No entiendo lo que dices del valor de la cuenta 113?

La cuenta 113, recoge las reservas habidas en los ejercicios
cerrados y las regularizaciones y ajustes de ejercicios anteriores.

Lo de regularizar en el 2025, olvídate….

Saludos.

Hola Cervantes buenos días, me refiero a que la cuenta 113 (esto es un ejemplo con cifras que no son reales) tenia 4000 y ahora con este ajuste tiene 9000, o sea estoy "tirando" demás de las reservas con las que realmente no cuento.
Y eso realmente es lo que no se me convence.

Creo que quieres decir que la 113 tiene un saldo acreedor inferior a la regularización que quieres hacer en la 472

¿Es así?

Hola, excatamente, tiene ahora mismo un saldo inferior anla regularizacion que ya esta echa al cierre del 2024