forosupercontable.com

Hola.
En una UTE que presenta IS hemos recibido en 2025 una factura de 2024 (ejercicio cerrado).
El PGC (NRV 22) dice que se debe registrar en patrimonio neto (normalmente 113), pero aquí no usamos esa cuenta. ¿Sería correcto usar 121 o 118?
¿Alguien ve problema en llevarlo a una cuenta del grupo 6 (652/653) para simplificar?

Fiscalmente, art. 11.3 LIS permite deducirlo en 2025 con ajuste extracontable negativo en el 200. ¿Casilla correcta?
IVA: deducible si no han pasado 4 años.
¿Experiencias o referencias normativas para respaldar el asiento?

Hola.

En primer lugar, antes de cerrar el ejercicio , se debe chequear
a traves de los albaranes, si existe algunas compras/gastos pendientes
de recibirse.

Acto seguido emitir el asiento:

60/62 1000 400/410.

Para estos casos no es correcto utilizar las cuentas 118 o 121...

Lo correcto es la cuenta 113.

De todas formas habra que valorar de que importe estamos hablando....
si se trata de una partida no relevante y si no altera algunos parámetros
importantes, se podria tratar en la cuenta del grupo 6... en el 2025.

Tu mismo....