forosupercontable.com

Buenas tardes;
Tenemos un cliente (autoescuela) que durante el año 2021 ha vendido 2 vehículos afectos a la actividad 100%, se liquidó el iva correspondiente pero en el 390 no se diferenció del volumen de operaciones, con lo que ahora no nos coincide esa cifra con la de los datos fiscales que tiene la AEAT.
Barajamos dos posibilidades, 1.- rectificar el 390 (no me apetece nada por como están últimamente si rectifico me pueden requerir) y 2.- dejarlo como venta de prestación de servicios y dar de baja directamente el inmovilizado contra la amortización acumulada y pérdidas procedentes de inmovilizado.

Muchas gracias

Hola buenas.

En lo referente al modelo 390, si figura todo en la casilla 99
y no se desgloso la parte que corresponde a la venta de los
vehiculos en la casilla 107. -yo lo dejaria tal cual-.

los asientos contables originados por la operacion, los realizaria
en el ejercicio 2021, registrando la perdida/beneficio.

Esta es mi opinion.