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Buenas tardes,

Según la legislación, en el Impuesto de Sociedades no se pueden deducir gastos de otros periodos impositivos.

Querria saber, sin tener el año 2020 cerrado, como contabilizais vosotros las facturas de gasto que os llegan despues de haber liquidado el IVA.

¿ Las llevais al gurpo 4009 en el año 2020?

Es decir, 2020:

-----------------------------------------2020-----------------------
X (600) a (4009) X
-----------------------------------------------------------------------

Año 2021

---------------------------2021------------------------------
X(409) a (472) X
--------------------------------------------------------------


Un saludo. Gracias.

Mailu

En el año 2021, la cuenta 472 tiene que ir al Debe.

Como muy bien dices. Contabiliza el gasto en el año 2020 y el IVA soportado en el año 2021. Como seguramente sabes, por tu forma de plantear el asiento,la deduccion de la cuota precisa -la correcta contabilización de las cuotas en los libros registros correspondientes, que se produce en el libro de facturas recibidas en el año 2021