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Hola a todos.

Os comento un tema por si alguien me puede ayudar. Gracias de antemano.

Tengo reflejado un importe en la cuenta 219. Otro inmovilizado material en la contabilidad, este importe me viene del último asesor que estaba llevando la empresa, tras preguntar este inmovilizado donde está, me dice el empresario que eso ya no existe, que la mayor parte de ese inmovilizado se deterioró y lo tiró….

El caso es que no existe ningún deterioro ni ninguna baja de dicho inmovilizado anteriormente…

Con lo cual me encuentro con que tengo esta cuenta en el balance final con este importe cuando en realidad este inmovilizado no está físicamente.

La solución cuál sería?

Doy de baja el inmovilizado mediante la cuenta 671? (con la baja respectiva de su amortización y demás…) Esto es lo que debería de hacer? El problema es que no es un importe pequeño, la cuenta 219 me refleja 160.000 eur….

Si hago la baja del inmovilizado al completo o parte de la misma mediante la 671, mi duda es con el IMPUESTO DE SOCIEDADES…. Este importe de aquí sería un gasto no deducible para el IMPUESTO DE SOCIEDADES verdad? Y en qué casilla lo debo poner? En la casilla 355 aumentos por cambios en los criterios contables para que así me ajuste el resultado contable no?

Estoy un poco perdida con esto, no sé cómo arreglar la cuenta 219 para que se ajuste a la realidad ya que el asesor anterior hizo un tremendo lío con todas las cuentas y yo he tenido que solventar y regularizar todo para ajustarlo a la realidad pero no sé como tratar este problema.

Si alguien me puede ayudar con su consejo se lo agradecería bastante.

Muchas gracias, un saludo a todos.

Si este Inmovilizado Material ya no existe en la empresa, por haberse desinstalado físicamente y llevado a chatarra , se trata de una pérdida "irreversible" y por ello el importe contable residual pendiente de amortizar, si será deducible a efectos del Impuesto sobre Sociedades.

Gracias por la ayuda.

Entonces estoy hecha un lio total porque yo pensaba que seria no deducible.

Pero es que si sí es deducible, haciendo esto, tendría una pérdida irreversible de unos 100.000 eur que es el importe contable pendiente de amortizar, entonces me salen pérdidas en vez de beneficio en el Resultado del ejercicio.

Vosotros qué haríais?

Es que no sé cuál es la mejor opción.

- Si dejar la cuenta tal como está y esperar a que la amortización acumulada se iguale con el valor del inmovilizado y así proceder a la baja sin que esto suponga pérdida. Pero esto me llevaría muchos años en regularizar esta cuenta en la contabilidad.

- Si dar de baja la cuenta ya para quitármela de en medio porque este inmovilizado no está en la empresa, pero esto me supondría tener una pérdida irreversible de 100.000 eur, con lo cuál al tener este gasto, en el resultado del ejercicio me saldrían pérdidas en lugar de beneficios como nos salen ahora mismo... entonces no sé si esto sería más contraproducente que otra cosa ya que puede dar lugar a inspecciones por parte de la aeat y no tengo cómo justificar la baja de dicho inmovilizado.

- O si dar de baja parte del inmovilizado, poco importe para que así no salten las alarmas y pueda ir disminuyendo de esta manera la cuenta del inmovilizado en menor tiempo que haciendo su amortización anual...

No sé cuál sería la mejor opción para regularizar esto y tener el menor dolor de cabeza posible ante posibles inspecciones futuras o cosas así que me pueda encontrar....

Me podéis dar vuestra opinión sobre lo que haríais?

Gracias por todo, un saludo.

Ok, gracias por tu opinión.

La verdad que ayuda mucho escuchar otras opiniones sobre problemas que se presentan....

Gracias a todos.

Vamos a ver qué podemos hacer para solventar el problema sin que esto suponga mucho desastre...….

Gracias por la ayuda. Como bien dices ya es la empresa la que debe decidir, gracias por las opiniones y demás. Me han ayudado mucho, voy a hablar con mis superiores para ver como quieren proceder ante esta situación.
Un saludo a todos y gracias d nuevo.

Buenos días.

Contablemente una perdida de inmovilizado, si es importante, puede llevar a generar que el patrimonio neto se me quede en negativo con el problema que eso conlleva para pedir prestamos y demás. ¿Teneis alguna solución con este problema?. Gracias