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Buenos días,
el caso es el siguiente: hemos comprado un material por el cual nos han generado una factura de venta, como el material nos nos servia lo hemos devuelto, pero no nos devuelven el dinero si no que generan una factura de abono que a su vez hace las veces de vale para otra compra en el mismo comercio. Por favor, como sería el asiento contable de dicho vale.
muchas gracias.

Buenas tardes Marmudo.

La contabilización el abono es fácil o bien haces un apunte con signo negativo (empleando la cuenta 608 en lugar de la 600) o bien haces un apunte contabilizando las partidas a la inversa de lo que contabilizaste en su día (sustituyendo la cuenta 600 por la 608).

El vale no deja de ser un anticipo así que deberían a su vez emitir una factura ya que devenga iva soportado deducible (mira que dudo que lo hagan) dependiendo de si consigues una factura por ese anticipo el apunte varía. Si no consigues esa nueva factura entiendo que el apunte sería.


407 (d) a 400 (h)

Saludos.


Pd. Si ves que vais a comprar de manera inmediata material de nuevo podéis optar por la solución práctica que es no hacer ese apunte y dejar el saldo de la cuenta 400 deudor por ese breve periodo de tiempo, pero esta solución yo jamas de los jamases la he recomendado ni la he puesto en práctica nunca...

Buenos días Ponteunnickplis,
muchas gracias por tu pronta respuesta. Como sí que han echo factura, lo contabilizo como un abono normal.
un abrazo.