ADUANA

[ANGELA]

Buenas tardes, mi empresa ha realizado un trabajo en Portugal. El importe de este alojamiento lo ha pagado a la autoridad tributaria y aduanera que le cargan estos conceptos:

Valor base............................................613,21
IVA: Continente -6% (tasa reducida actual)......36,79 €

TOTAL PAGADO......................................650,00 €

Este es el único documento que tiene del alojamiento. Como debo contabilizarlo?

Gracias y saludos,

[Petrus]

Tengo dudas en si esta liquidación hace referencia a la factura de alojamiento del hotel del personal desplazado o algún otro concepto. No llego a comprender que se trate de una operación sobre Aduanas ya que Portugal pertenece a la U.E.

[ANGELA]

El importe corresponde al alojamiento de los trabajadores del 8 al 13 de marzo de 2019.

Gracias por la respuesta

[Petrus]

El IVA portugués soportado en esta factura no es deducible en el régimen fiscal español. Por lo tanto pasa a incrementar a mayor coste del servicio facturado. Si bien existe la posibilidad de recuperarlo del fisco portugués por trámite del mod. 360 de la AEAT.
Te dejo un enlace de un dosier que trata del asunto:
https://www.getbillage.com/es/blog/devo ... extranjero