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Buenos dias, en que cuenta contabilizarias pagos a un proveedor para el cierre del ejercicio si las facturas no las podemos contabilizar hasta principios del año siguiente

Los pagos a Proveedores van con cargo a la 400-Proveedores y abono a Tesorería.Lo que me parece que nos tendrás que explicar es el porqué no puedes contabilizar las facturas recibidas de estos pagos.

hola, si las puedo contabilizar pero las recibi tarde, despues de estar presentado el ultimo IVA del 2018 y quiero meterlas en el 2019, pero claro al cierre del 2018 quedara un saldo muy positivo en edsa cuenta al no estar las facturas.
si fuera poco importe lo llevaria a una 407 aun que no sea del todo correcto, pero son 3000 euros

¿ Tienes ya cerrado el 2018?
¿ Si lo tienes cerrado, puedes abrirlo aún ?

aun esta abierto

Estamos ante una contabilidad que no cumple con los principios y normas del PGC.
Básicamente el principio del "devengo":
"-3.º Principios contables
.../...
2. Devengo. Los efectos de las transacciones o hechos económicos se registrarán cuando ocurran, imputándose al ejercicio al que las cuentas anuales se refieran,los gastos y los ingresos que afecten al mismo, con independencia de la fecha de su pago o de su cobro."
Al cierre de un ejercicio. en caso de no haberse contabilizado las facturas de las compras o gastos,su importe debe registrarse como gasto a través de la base imponible de su costo. De tal manera la cuenta de explotación reflejará de manera correcta la disposición de los materiales comprados o servicios recibidos. Existes albaranes y demás documentos que nos permiten valorar la compra ( sin IVA)
Para ello se utiliza la 4009:
Debe: 6xx-Compras o gastos / Haber: 4009-Fras. de Proveedores pendientes de recibo o formalizar.
Cuando se contabilice la factura ,se regularizará la 4009 contra la 400/410.
La via de la 407 no solucionada nada pues como "ANTICIPO A PROVEEDORES" incurre igualmente en el defecto del IVA ( los anticipos demandan factura formal con IVA repercutido)
Mayor " delito" en la inobservancia de las normas contables es que se haya incluso PAGADO el importe al Proveedor y quedarse tan panchos sin preocuparse de la factura. Con un golpe de teléfono y via fax, puede disponerse de la factura si no nos ha llegado por vía normal.
Estamos pues ante el dilema de actuar "salvando los muebles".
1º- Contabiliza el coste de la compra por medio de la 4009 y al menos la Cta. de P.y G. reflejará la imagen fiel.
2º- Contabiliza la factura normalmente dentro del 2019 .
3º - Los pagos, los dejas depositados tal cual al Debe de la 400-Proveedores. Ya se que de manera individual llama la atención un saldo deudor en Proveedores, pero es la mínima "penitencia" a soportar, por la mala práctica del caso. Quizá con un poco de suerte a nivel de tres cifras (400) en el Balance no aparecerá el cambio de signo por absorberse por otras partidas acreedoras. . Además doy por supuesto que en vuestra contabilidad no estáis sujetos a Auditoria y por ello lo de la "imagen fiel"no os debe preocupar demasiado.

Continuo, precisando:
"1º- Contabiliza el coste de la compra por medio de la 4009 y al menos la Cta. de P.y G. reflejará la imagen fiel"
se entiende dentro del cierre del 2018, habida cuenta de que dejas dicho que aún lo tienes abierto.

hola, gracias .
yo lo que haria seria contabilizar el gasto en una 4009. pero todos los pagos los llevaria a la 407.
estoy dando por echo que reconozco el gasto y he pagado al proveedor, pero por la que sea la factura todavia no la he recibido, caso muy habitual en gastos-
que te parece??

Pues mi parecer ya ha quedado dicho. Si pones los pagos en la 407 "estás vistiendo un santo y desnudando otro".

gracias