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Buenos Días,
Ante todo muchas gracias por si alguien puede ayudarme con este tema.
Antes del cierre del 2018, contabilicé unas provisiones de garantías para unos clientes, por si lo fabricado para ellos, tuviera algún tipo de daño o desperfecto.
Ahora ha surgido, dicho daño, pero en vez de arreglarlo nosotros, lo ha hecho el propio cliente y nos ha emitido una factura. Y quiere que dicha factura, se la descontemos, de la deuda que el tiene con nosotros de pagos atrasados.
Por otro lado jefe me pide que contabilice la factura, y la descuente de la garantía, pero si yo hago eso, estoy duplicando ese gasto que ya se dotó al cierre por si ocurría esto.... Aunque nuestro cliente no nos debería de haber facturado nada, entiendo yo.
El caso es que por más vueltas que le doy, solo se me ocurre anular dicha dotación, y contabilizar dicha factura, como una reparación. No se si sería correcto, o si hay otra forma de hacer esto.

Debo suponer que al cierre del 2018 dejaste contabilizada dicha provisión en base a:
Debe: 6959 / Haber: 4999 (entendido como un pasivo a corto plazo; si fuese a L/P. seria en abono a la 142)
Ahora dentro del 2019 en que se ha producido la aplicación de dicha garantía, toca deshacer la provisión en base a:
Debe: 4999 / Haber: 7954
y al propio tiempo aceptar y contabilizar el cargo en base a la factura que os ha emitido vuestro cliente:
Debe: 659-Otras pérdidas de gestión corriente ( si no tienes previsto alguna sub-cuenta específica para esta naturaleza de
gasto dentro de la 629.
472-IVA soportado
Haber: 410-Acreedores varios

Si así es, al debe 6959 al haber 142. ¿Entonces me limito a anular la provisión, con su cuenta correspondiente a ingreso, y contabilizado dicha factura? Como es la primera vez que nos han emitido una factura, no tenemos ninguna cuenta reflejado para este tipo de casos. Lo que no sé si crear alguna por si sucediera más veces, y si esta debería ir al grupo 622 de reparaciones o 607, de trabajado realizados por otras empresas.
Muchas gracias

En mi opinión, para imputar el coste de estas responsabilidades , cuando de facturas recibidas se trate, utilizaría bien las ya citadas 659, o cualquier auxiliar habilitada a cuatro dígitos dentro del saco de la 629. Ni la 622 o la 607 que propones se aproximan por naturaleza del hecho.
Y para los casos en que las reparaciones se efectúen con vuestros propios recursos, pues nada,los consumos quedarían identificados como propios del ejercicio. M. de Obra en la 64-Gastos de personal y materiales en las 60-Compras.

Ok muchas gracias