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Buenas a todos:

El otro día pregunté por la posibilidad de que en algún momento del año el saldo de la Caja fuera negativo debido a la mecánica contable que se utiliza para hacer los cobros.

Pero quiero dar un paso más. ¿Es aceptable que por los mismos motivos (sistema que se sigue para contabilizar los cobros) se pueda llegar al caso de que a 31 de diciembre el saldo de la Caja sea negativo y así vaya en el Balance de Situación?

Imaginemos que, por lo que sea, me conviene hacer un cobro único a la semana (los lunes) de todas mis ventas diarias, a pesar de que en la vida real cobro todos los días y llevo continuamente ese dinero a ingresar a la cuenta. Por estar haciendo continuamente esos ingresos en la cuenta, se va vaciando la Caja hasta quedar en números rojos. El 31 de diciembre es miércoles y no contabilizaré los cobros por Caja hasta el lunes siguiente, 5 de enero. Eso quiere decir que a final de año el saldo de Caja es negativo. Aunque sea algo coyuntural, ¿es lícito?

En principio, una Caja negativa no tiene sentido. Y menos ante un cierre de ejercicio. Nunca he visto una cosa así.

Esa casuistica esta más que generalizada por lo que existen desfases.Pero de ninguna manera el saldo negativo de caja puede ser negativo. ya que si eso fuera cierto estarías vendiendo en negro y lo estarías ingresando en el banco. Tu mismo.