DISOLUCION SOCIEDAD
Publicado: Mié, 14 Nov 2018, 14:43
BUENOS DÍAS.
Tendría una cuestión que requiere de vuestra profesionalidad, una SOCIEDAD S.L.U. X, que en el ejercicio 2017 estuvo inactiva y quiere proceder a su disolución, el notario le pide que le entregue un balance pero que no puede tener DEUDAS CON TERCEROS:
Cancelaríais así las cuentas ?
(477) y (472), la diferencia contra la (678)
(400) y (410) con las (570) y (572)
(212) (213) (216) con la (671)
(300) con la (610)
(551) con la (778)
Quedaría el balance de situación:
ACTIVO
(570) 115
TOTAL ACTIVO 115
PASIVO
(100) 3.010
(121014) -1.500
(121015) -187
(121016) -14.000
(118) 6.100
RTDO EJERCICIO (129) 6.692
TOTAL PASIVO 115
PERDIDAS Y GANANCIAS
(610) -16.000
(623) -65
(671) -10.500
(678) -380
(778) 33.637
RESULTADO 6.692
El resultado de pérdidas y ganancias daría beneficios 6.692? (por los ingresos extraordinarios)
Cuando se haga el impuesto de sociedades del 2018, siendo las cuentas (610) (671) gastos fiscalmente deducibles, el resultado sería:
BASE IMPONIBLE 6.692
-COMPENSACION EJERCICIOS ANTERIORES (-1.500-187-14.000)= -15.687
=RESULTADO I. SOCIEDADES 2018 ....... -8.995?
LA SOCIEDAD NO LE SALE A PAGAR NINGUN IMPUESTO.
¿ESTA SOLUCION SEGUN VUESTRO CRITERIO PROFESIONAL SERÍA CORRECTO?
SALUDOS
Tendría una cuestión que requiere de vuestra profesionalidad, una SOCIEDAD S.L.U. X, que en el ejercicio 2017 estuvo inactiva y quiere proceder a su disolución, el notario le pide que le entregue un balance pero que no puede tener DEUDAS CON TERCEROS:
Cancelaríais así las cuentas ?
(477) y (472), la diferencia contra la (678)
(400) y (410) con las (570) y (572)
(212) (213) (216) con la (671)
(300) con la (610)
(551) con la (778)
Quedaría el balance de situación:
ACTIVO
(570) 115
TOTAL ACTIVO 115
PASIVO
(100) 3.010
(121014) -1.500
(121015) -187
(121016) -14.000
(118) 6.100
RTDO EJERCICIO (129) 6.692
TOTAL PASIVO 115
PERDIDAS Y GANANCIAS
(610) -16.000
(623) -65
(671) -10.500
(678) -380
(778) 33.637
RESULTADO 6.692
El resultado de pérdidas y ganancias daría beneficios 6.692? (por los ingresos extraordinarios)
Cuando se haga el impuesto de sociedades del 2018, siendo las cuentas (610) (671) gastos fiscalmente deducibles, el resultado sería:
BASE IMPONIBLE 6.692
-COMPENSACION EJERCICIOS ANTERIORES (-1.500-187-14.000)= -15.687
=RESULTADO I. SOCIEDADES 2018 ....... -8.995?
LA SOCIEDAD NO LE SALE A PAGAR NINGUN IMPUESTO.
¿ESTA SOLUCION SEGUN VUESTRO CRITERIO PROFESIONAL SERÍA CORRECTO?
SALUDOS