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Queridos amigos:

LLevo la contabilidad de un taller de reparaciones de coches, que juridicamente es una Sociedad Civil.

Hasta ahora yo presentaba el iva de la Sociedad Civil y el modelo 130 de cada uno de los dos socios(tienen el 50% de
participación cada uno de ellos). Luego en la declaración de la renta de cada uno de ellos les imputaba los ingresos
y gastos de todo el año, y en el mes de febrero presentaba el modelo de la Sociedad, como declaración Informativa.

La semana pasada llego una notificación de Hacienda, en la que se adjuntaba un alta en impuesto de sociedades con feha
1 de enero de 2016, en el que decía que era obligatorio llevar la contabilidad conforme a como lo hacen las sociedades
limitadas, anónimas, etc.

Efectivamente lo mire, y vi que debiamos habernos dado de alta en Impuesto de Sociedades, con lo que ahora entiendo
que tendre que presentar el impuesto de sociedades, que debia haber presentado en Julio, con la consiguiente sanción.

Pero a partir de aqui me gustaria que alguien,fuese tan amable,de decirme cuales son los pasos a seguir, porque cada uno de lo socios ha tributado en renta por la mitad del beneficio del año 2016, y ha efectuado una serie de pagos a cuenta.

Que pasa con esa tributación y esos pagos a cuenta?.

Si ahora tributo al 25% en el impuesto de sociedades, entiendo que tendría que anularse todo lo anterior, no se si pidiendo devolución de ingresos indebidos o como, pero esta claro que no vamos a tributar dos veces.

A ver si alguien puede decirme lo pasos a seguir, para no meter la pata, que ya la he metido bastante.

Muchas gracias y un saludo.

Javier.

Correcto, como bien dices tienen la obligación de tributar como una SL a partir de 01/01/16 por lo tanto tendras que hacer la contabilidad por partida doble y conciliar los bancos.
Para deshacer los modelos 130 la única solución que veo es pedir ingresos indebidos y presentar una complementaria de la renta sin la imputación de beneficios de la SCP.
Desconozco si podras hacer nominas correspondientes al 2016 ahora.... si no seguro que saldrá mucho beneficio.
No olvides presentar el IS, los libros al registro mercantil y el pago a cuenta del IS este 2017.
Seria bueno que fueras a hablar con el inspector de hacienda que lleve el caso también

Muchas gracias NIT 46 por tu respuesta.... a ver por donde tiro.

Se me había ocurrido, que podía presentar el impuesto de Sociedadades del ejercicio 2016, pero le meteria
como gasto el rendimiento de cada socio que he declarado en los modelos 130 de ejercicio 2016.

Es decir, a las compras y gastos del ejercicio 2016, le añadiria el gasto como si los socios le hubiesen facturado
por el importe que se imputaron cada uno de ellos en renta.

De hecho ellos han tributado en renta por estos rendimientos que declararon cada trimestre en el modelo 130.

Al mismo tiempo, daría de alta en el iva este año a los socios para que facturasen a la sociedad.El iva sería
neutro, porque lo repercutirian los socios, pero lo deduciria la sociedad, con lo que a efectos económicos sería O.

Bueno muchas gracias de nuevo.

Un saludo.