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Buenos días,
Me ha surgido una duda respecto a como se debería enviar la información al SII en el siguiente supuesto:
Se contabiliza una factura recibida con fecha 25/01/2017, el importe es 1000,00 ? de base + 210,00 ? de iva. Dicha factura se envía al SII. Al cerrar el modelo 303 de iva de enero de 2017 se incluye dicha factura en la liquidación.
Posteriormente, en marzo, se observa que la factura se ha contabilizado de forma incorrecta ya que el importe es 1002,00 ? de base + 210,42 ? de iva. Se procede a realizar un asiento negativo con fecha 15/03/2017 de -1000,00 ? de base y -210,00 ? de iva, para anular la factura incorrecta contabilizada en enero y se contabiliza de nuevo la factura con fecha 15/03/2017 correctamente con los 1002,00 ? de base y 210,42? de iva. De esta forma se evita realizar una rectificativa del modelo 303 de enero de 2017 y se regulariza el iva en el modelo 303 de marzo de 2017.
Este proceso es muy habitual ya que es un error humano bastante común pero ¿como se informaría esta operación al SII?
Gracias de antemano.

Buenas tardes,
Mi caso es similar al suyo y me surge la misma duda, es decir, cómo informar de la corrección.

Si finalmente ha conseguido resolverlo, le quedaría muy agradecida si me pudiese orientar.

Yo creo que en el SII debería hacer una modificación de la factura mal informada. Si lo hace por formulario no creo que haya problema.
La cuestión es que no va a cuadrar el IVA de enero con la factura informada en el SII, pero en cualquier caso es una recibida y sería menos IVA a su favor que declaró en Enero.

o bien, puede dar de baja en el SII la factura mal informada, y volver a informar ahora, pero en este caso iría fuera de fechas.
En cualquiera de los dos casos, y para curarme en salud, también podría hacer un escrito comunicando lo sucedido y como se ha procedido a modificar, por si hacienda detecta alguna incongruencia.
Contablemente, yo no haría un asiento negativo para contabilizar de nuevo bien la factura. Sólo modificaría el asiento de enero y arrastraría la cuota de más al siguiente modelo de IVA.

Esto pasa como con el 340, no tiene porque coincidir lo que se declare en el 303 con lo que se declaraba en el 340.

Es lo que se me ocurre.


saludos