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Hola!, tengo una duda al hacer el impuesto de sociedades. Tengo un beneficio antes de impuestos de 1811,44 y unos resultados negativos de ejercicios anteriores de -893,87. He hecho el siguiente asiento 630: 458,86(25%)
4709: 687,14 a 473: 1140
Y calculando el impuesto de sociedades me sale 1811,44
- 893,87 bases negativas ejercicio, anteriores
917,57 cuota íntegra
229,39 cuota liquida (25% de 917,57
- 1140 de retenciones
- 910,61 a devolver
?que asiento tengo que hacer, porque no me coincide con el importe que tengo a devolver en contabilidad?

El asiento que has contabilizado no tiene concordancia con el planteo del Impuesto Sociedades:
Veamos:
Resultado contable antes impuestos ........... 1.811,44
Compensación B.I.N. ............................ -893,87
BASE IMPONIBLE FISCAL ......................... 917,57
CUOTA (25%) ....................................... 229,39
Retenciones y pagos a cuentes .................. -1.140,00
IMPORTE A DEVOLVER ............................ - 910,61

Por lo que tocaria contabilizar:
Debe: 229,39 (630)
910,61 (4709)
Haber: 1140 (473)
dando por descontado que por las B.I.N. descontadas no existía su crédito fiscal contabilizado en años anteriores.

Muchísimas gracias, pero tengo la duda de que en la cuenta 630 no debería ser el 25% de 1811,44?

El planteo indicado es correcto. Siempre y cuando REPITO, no estuviese reconocido en contabilidad (4745)el crédito fiscal por la BIN que ahora compensamos.

Muchas gracias por tu ayuda.

Bueno, a mayor concreción , la cuenta seria la 6300-Impuesto corriente, si trabajamos a 4 dígitos tal como deja previsto el Plan de Cuentas del PGC.

Buena tardes Petrus. Otra pregunta que te queria hacer.¿ Al rellenar el impuesto de sociedades en la pag. 8 en resultados antes de impuestos pongo los 1811.44 y en Impuestos sobre beneficios 229.39 y en resultado del ejercicio 1582.05?

Correcto.