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Buenas tardes,

A ver si me podéis ayudar porque no lo veo muy claro. Debo retroceder todas las quotas de leasing pagadas a lo largo de 2016, dar de alta dicho elemento de transporte a amortizar, y volver a rehacer lo deshecho previamente.

Cómo serian los asentamientos para llevarlo todo debidamente?

Buenas tardes DVL

Entiendo que lo que te refieres es que contabilizaste un leasing como gasto (cuenta 621) en lugar de como una inversión y supongo que no tienes cerrado el ejercicio 2016. Si ambas premisas son correctas el modo de proceder sería el siguiente:

1.- Lo primero que hay que hacer es dar de alta el activo en la fecha de firma del contrato

21x a 524 (cp)
a 174 (lp)

2.- En el asiento que has ido contabilizado todos los meses tendrás que sustituir el importe que cargaste en la 621 por dos registros al debe:
Por la parte de interese devengados en cada cuota 662X
Por la parte de recuperación del coste del bien 524


3.- A 31 de diciembre tendrás que realizar dos asientos:
3.1.- El asiento de amortización como el resto de los bienes

3.2.- Reclasificar la deuda de largo a corto plazo por el importe que vaya a vencer en el ejercicio 2017
174 a 524


Saludos.

Buenos días,

Exacto mi predecesores no dieron de alta dichos bienes y contabilizaban la fra. de la entidad de leasing y pasaban el pago contra la 621 y, efectivamente, no está cerrado el ejercicio por numerosas incidencias parecidas a la que nos ocupa.

Muchas gracias por tu respuesta.