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Buenos días a todos;

Tengo dos facturas de 2016 (una de abono y otra normal) que no se contabilizaron en su momento supuestamente porque se extraviaron, en el momento de hacer el 347 hemos visto que faltaban y las hemos reclamado, mi pregunta es como contabilizarlas.

Otros años creo que lo que he hecho ha sido contabilizarlas en el año corriente (en este caso el 2017) y marcar la casilla de no incluir en el 347 (mi programa es contasol), pero no se si es correcto hacerlo así.

Me gustaría que me diesen sus opiniones para hacerlo correctamente.

Un saludo y gracias

Por definición reglamentaria las "facturas se contabilizan cuando se reciben". Lo cual viene a validar en tu concreto caso, a inclusión dentro del 2017, si tienes ya cerrado la contabilidad del 2016.Obviamente si la tienes aun abierta, con toda lógica podrías incluirlas dentro del cierre como hubiera sucedido de tenerlas en su día con prontitud.
En cualquier caso, valga decir que, con factura recibida o sin ella, conocedor de la compra o gasto realizado su importe ( base imponible) debiera haberse reconocido en contrapartida de la 4009.

Buenos días, yo no tenía conocimiento de estas facturas entonces no podia ponerlas en fras. pendientes de recibir o formalizar, el tema es que yo creo que para declarar el IVA las debería contabilizar en el año 2017 ¿no? aunque deje marcada las casilla de no incluir en el 347 como ya he comentado en la pregunta.


Gracias

¡Buenas tardes!

¿Y no puedes contabilizar las facturas en el año 2016, tal y como te dice Petrus por el importe de la base contra la cuenta 4009? Y a nivel de IVA, y de 347, las contabilizas en 2017.

Actualmente casi todos los programas de contabilidad permiten deshacer y volver a ejecutar los procesos de cierre y apertura del ejercicio.

Creo que sería lo más correcto.

Saludos.

Veamos, el desconocimiento por tu parte de la existencia de estas facturas puede justificar tu personal responsabilidad, pero a nivel de empresa , el cierre del 2016 no refleja la "imagen fiel de su resultado". Por ello incluso, dependiendo del monto de estas facturas podría estimarse la posibilidad de, en caso de ser de cierta entidad cargarlas directamente al Patrimonio Neto, en concreto a la 113,(por aquello de los errores de años anteriores; con ajuste a seguido de su efecto impositivo) .O bien en caso de ser de limitada cuantía, dejarlas con cargo al presente ejercicio 2017.
En cualquier caso, contabilizada la factura dentro del 2017, despreocúpate de componendas por razón de que sean de fecha 2016. Las facturas a imputar en el Mod. 347 ( en la actualidad) lo son en razón de la fecha de su registro contable y no como antes por la fecha de la factura. Factura registrada en el 2017 le toca declarar en la presentación del mod. 347 de dicho año.

Hola de nuevo, la verdad es que la respuesta de Petrus y Pgcontable me parece muy factible pensándolo nuevamente, puedo deshacer el proceso de cierre como me comentais y contabilizarlas a la 409..... Siempre me pasa lo mismo al final de año , muchas gracias!!!

Y con respecto al 347 mis proveedores van a declarar las facturas en el 2016 ya que ellos como es normal si las tiene...eso es lo que mas me preocupa.

Un saludo

Despreocúpate por la declaración del proveedor por su factura 2016 en el 347 de dicho año. Ya ha quedado dicho que la obligada conciliación de los importes entre Proveedor/Cliente ha pasado a major vida. Hacienda creo que a partir del 2011 dejó de exigirla por los numerosos inconvenientes que reportaba. Si en las verificaciones de cruce importes de la AEAT observan diferencias sospechosas piden aclaración a las partes y una vez vista la conciliación en el siguiente ejercicio, lo aceptan y punto.

Entonces si la conciliación entre cliente/proveedor ya no es tan importante perfecto!!! Muchas gracias Petrus!! y también gracias a pgcontable.