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En el ejercicio 2015 he obtenido beneficios pero sin embargo la cuota del impuesto de sociedades a sido cero ya que tenía pérdidas a compensar de ejercicios anteriores.
Ahora en Octubre toca presentar el modelo 202 ¿tendría que presentarlo conforme a los beneficios obtenidos o puesto que la cuota del impuesto ha sido cero debido a las pérdidas no tendría que presentarlo?
¿qué se toma como referencia la base del impuesto, esto es los beneficios obtenidos, o la cuota del impuesto, casilla 599 que al existir pérdidas de ejercicios anteriores ha sido de cero?
Si se tiene en cuenta la base del impuesto sí tendría que presentarlo, pagando el 18% respecto de dicha base.
Pero si se parte de la cuota del impuesto (casilla 599) no tendría que presentarlo ya que el 18% de cero es cero.
¿de qué cantidad se parte?

Buenas tardes mostos,

El pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades se calcula sobre la casilla 599 del último modelo 200 presentado. Como bien dices, si el resultado es cero no hay obligación de presentar el modelo 202.

Un saludo.