forosupercontable.com

Buenos días.

Tengo una empresa que ha sido declarada por hacienda, de oficio, como empresa INACTIVA (para reclamar una deuda a los socios).

El caso es que ahora me han traído GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES y como va a acabar el plazo de 4 años para declarar los gastos, querían incluirlos ya.

¿Hay manera de hacer esto? Tengo claro el procedimiento para incluir los gastos de ejercicios anteriores en una empresa activa. Siempre lo llevo contra reservas y efectuó las oportunas correcciones en el impuesto de sociedades.

Pero, al ser una empresa inactiva ¿hay algún modo de incluir estos gastos? Entiendo que aunque lo lleve contra la 113, en el impuesto de sociedades de 2016 voy a declarar que es inactiva y no voy a poder realizar ajustes.

Muchas gracias de antemano

Pues ese es el procedimiento que señala el NPGC. Cuenta 113. Los ajustes, caso de proceder, deberían hacerse sobre el Balance, que si deja el impuesto de sociedades, en caso de empresas inactivas. De no proceder, quedarían en la cuenta de explotación, cuyo resultado se proyectaría en el Balance. Y éste si lo recoge el IS (modelo 200).