IMPUESTO DE SOCIEDADES
Publicado: Lun, 18 Jul 2016, 09:20
Buenos días:
Debido a que no tenemos expectativas de tener beneficios futuros (ya que de hecho la sociedad probablemente la liquidemos este año), al 31/12/2015 quité la cuenta 4745 activos por impuestos diferidos por aquello de ir haciendo un poco de limpieza en el balance, el asiento que hice fue: 1059,37 6301 a 4745 1059,37
La duda que me surge es si esa cantidad es deducible o por el contrario tengo que realizar un ajuste al resultado contable por esa cantidad.? Resultado antes de impuestos -56,16
+ Diferencia Permanente -1059,37
BASE IMPONIBLE 1003,21
25% 250,80
¿Esto sería correcto?
Gracias
Debido a que no tenemos expectativas de tener beneficios futuros (ya que de hecho la sociedad probablemente la liquidemos este año), al 31/12/2015 quité la cuenta 4745 activos por impuestos diferidos por aquello de ir haciendo un poco de limpieza en el balance, el asiento que hice fue: 1059,37 6301 a 4745 1059,37
La duda que me surge es si esa cantidad es deducible o por el contrario tengo que realizar un ajuste al resultado contable por esa cantidad.? Resultado antes de impuestos -56,16
+ Diferencia Permanente -1059,37
BASE IMPONIBLE 1003,21
25% 250,80
¿Esto sería correcto?
Gracias