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Buenas, necesito que me indiquéis la mejor forma de solucionar un desliz que he encontrado en contabilidad.
Existe un préstamo hipotecario que veo que vamos a terminar de amortizar y en contabilidad voy a terminar bastante antes que en banco. He revisado contabilidad hasta 8 años atrás y encontrar que durante dos años se estuvieron contabilizando los intereses como amortización de préstamo, no como gasto financiero y por consiguiente reduciendo por este importe en demasía la cuenta de deudas con entidades de crédito. Ahora me voy a encontrar si no hago nada que voy a llegar a tener la cuenta de deuda con entidades de crédito en negativo por el importe de los intereses que no se contabilizaron adecuadamente.
Que puedo hacer puesto que voy a tener la 170 con unos -12.000 ???

Un saludo y muchas gracias de antemano.

Debes regularizar revertiendo el error cometido a lo largo de estos dos años den que se consideró amortización del capital en vez de coste financiero. Pero por aquello de los errores de años anteriores ( Norma Registro y Valoración 22ª del PGC) se reconocerán estos intereses directamente al Patrimonio Neto, en concreto a la 113-Reservas voluntarias, con ajuste a seguido de su efecto impositivo.
Asientos :
Por la regularización
Debe: 12.000 113-Reservas voluntarias
Haber: 12.000 170-Deudas l/p. entidades crédito
Por el ajuste impositivo:
Debe: xxxx,xx 4740-Activos por diferencias temporales imponibles
Haber: xxxx,xx 113-Reservas voluntarias
calculando sobre el importe ajustado el % por el que se paga por cuota del I. de SS.

Gracias Petrus,
Pero por ejemplo, como es el caso, la empresa esta dando beneficios, pero de momento esta compensando perdidas de ejercicios anterioes, con lo cual realizo asiento por la regularización y el de ajute impositivo ?? Que hago?? lo tendría que hacer cuando se cubran las perdidas de ejerccios anteriores y ya nos toque pagar, verdad ??
Saludos

Pues si, creo que lo más práctico es esperar aplicarte el este activo por diferencias temporarias (4740) hasta el momento en que compensadas bases imponibles negativas de ejercicios anteriores resulta base imponible positiva proclive a pagar.