Contabilizar complementaria prorrata de Iva

[laurapaza]

Hola, en el ejercicio 2015, tenía que haber aplicado la prorrata de iva, era el primer año que teníamos que aplicarla, y no lo hice. Presenté el modelo 303 y el 390 en Enero de 2016 y en Mayo presente la complementaria y sustitutiva de los modelos. El caso es que contabilice sin prorrata y ahora me he dado cuenta que el presentar las complementarias tenia que haber modificado la contabilidad y el cierre. El caso es que no se como contabilizar los cambios por la prorrata, ya que modifiqué el modelo 303 del 4 trimestre de 2015. A 31 de Diciembre contabilicé:
Debe Haber
4720010 - 587,45
4720021 - 1032.27
4770021 - 4014.12
4750002 - 2394,40

Ahora en Mayo he tenido que pagar 1498.03 euros más por la modificación del modelo 303, debido a la prorrata, pero no se como plasmar esto contablemente en la contabilidad de 2015. Os agradecería que me ayudarais para así poder arreglar la contabilidad, sociedades y modificar el cierre. Gracias, un saludo.

[Petrus]

Tratándose de un ajuste por motivos de "prorrata del IVA" creo que la cuenta adecuada seria la 634. Ajustes negativos en la imposición indirecta.