forosupercontable.com

Hola compañeros, estoy haciendo la reconstrucción de una empresa k no tenía la contabilidad hecha desde el 2011, tengo todos los años presentados 2011-2013 ahora estoy en el 2014

La cuestion es la sigiente la empresa, le llega un requerimiento de IVA, del ejercicio 2011,no se atiende a dicho requerimiento durante 2 años, lo que decide la administración, por falta de atención al requerimiento, es suprimir todas las facturas soportadas del ejercicio 2011, y pagar lo cual genera una deuda, aparte se generan intereses y sanciones.

Por otro lado la administración nos dice k podemos deducir nos dichas facturas en el ejercicio 2014 y solicitar la devolucuon del Iva

Lo k hecho, es contabilizar las facturas del 2011 en el ejercicio 2014 para poder dedicarme el Iva,

Pregunta;

Como contabilizar la deuda, (Iva de las facturas k me he deducido en el 2011) y me hacen pagar

Como suprimir el gasto de las facturas

Gracias

Buenas tardes Sechis.

No deberás suprimir el gasto de las facturas puesto que sigue siendo deducible y el requerimiento que te han hecho es de IVA no de sociedades. Lo que te exige la Agencia tributaria es que vuelvas a contabilizar todo ese IVA.
472 (por cada factura) a 4750

Ojo en el libro de facturas recibidas la contrapartida sería la del proveedor/acreedor correspondiente.
De esta manera quedará reflejada tanto el IVA soportado deducible (que se regularizará trimestralmente) y también la deuda con la Agencia tributaria por todo ese IVA soportado que te han descontado.

Yo tuve un caso similar y me negué a volver a contabilizar todas las facturas en el libro de facturas recibidas así que hice un asiento global por eso sí, con cada tipo de IVA. Si me llegaba un requerimiento del nuevo ejercicio en que me lo había deducido ya me lo plantearía, pero no se dio el caso. (En tu caso es más fácil puedes utilizar como libro auxiliar el propio libro de IVA que ya tienes contabilizado.)


El tema de la sanción y los intereses lo tendrás claro supongo.

Un saludo.