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Buenos días a todos los que participáis en este foro.
Es la primera ocasión en la que participo; vayan por delante mis disculpas por los errores en los que pueda incurrir por el mal uso del mismo.
Me ha surgido una operación en la que no estoy plenamente seguro y me gustaría contar con vuestras opiniones:
Una sociedad (A) presta a otra sociedad (B) una cantidad de dinero a tres años, con un interés pactado y devolución mensual. Mis dudas son:
1.- La sociedad (A) tiene que hacer mensualmente factura a la sociedad (B) por el cobro parcial del préstamo.
2.- En caso afirmativo la base imponible del IVA sería el interés mensual o el interés mas el principal.
3.- Tendría que aplicar retenciones, en la factura, sobre los intereses.
4.- Al ser una operación exenta, por ser operación financiera, la sociedad (A) tendría que aplicar regla prorrata.

Gracias a todos

Mas o menos es así, pero ya veremos que dicen por que al 100% no estoy seguro.

1/ si, hay que hacer factura
2/ la base imponible es el interés
3/ Si aplica retenciones .
4/ y aquí es donde no estoy seguro. Yo creo que las operaciones financieras solo están exentas si interviene una entidad de crédito ( bancos )

Aviso. Todo esto documentado, pasado por la comunidad autónoma y pagados sus impuestos y si a lugar declarar en Operaciones Vinculadas .

Gracias por tu aportación. elchuske

Para complementar lo anterior darte de alta en el mod.123 que es donde van a ir reflejadas las cantidades con sus retenciones y para que no se mezcle con operaciones vinculadas yo pondría el tipo de interés legal, para no efectuar correcciones en el impuesto de sociedades,
Desde mi punto de vista no le afecta la prorrata ya que la sociedad A le presta dinero a la B, cuya sociedad A lo reembolsa con la emisión de facturas de amort.+interés-ret(sobre los intereses)

Gracias por tu aportación. nachet

A ver nachet. NO es el interés legal del dinero, no te equivoques, si son operaciones vinculadas tendrá que ser el intereses de mercado plenamente probado mediante una oferta vinculante de una entidad de crédito ( mejor si son dos ) . Y aun asi serán operaciones vinculadas , que tendrán que probarse en caso de ser necesario, pero dependiendo del importe se declararan o no y/o se documentaran o no .
Solo en el caso de que el intereses cobrado ( que no pactado ) sea inferior al de mercado te obligara a efectuar correcciones en el impuesto de sociedades .
Pero aun más.
Para la prestamista si fueran inferiores al de mercado los intereses a declarar serian estos , los de mercado aun sin cobrarlos, y ajustaría las retenciones igualmente al de mercado. Esto obliga al correspondiente ajuste en el IS.
Para la prestataria seria a considerar los intereses pactados sin mas .
Mal negocio .

gracias por tu aportación elchuske, yo me refería al tipo de interés del mercado para que no hubiera problemas con las vinculadas, tenía equivocado el concepto con el tipo de interés legal.Lógicamente y a la vista no me queda más remedio que releer/estudiar operaciones vinculadas.Ya se sabe de todo se aprende

Muchas gracias, nuevamente, a ambos por vuestras aportaciones.