forosupercontable.com

¿Cómo puedo presentar resultados en base a albaranes (facturados o no) y seguir controlando los resultados de años anteriores sin duplicar o ignorar información de años anteriores?

Lo normal y LEGAL es llevar a cabo los registros conforme a las facturas. Y lo normal es que los albaranes sean facturados. Tan solo al cierre del ejercicio, ante suministros realizados (albaranes), se podria reconocer las facturas pendientes de recibir o formalizar mediante la cuenta 409.

Hola!
Completamente de acuerdo con que el resultado tendría que venir en base a las facturas y que al final de ejercicio se contemplen en la cuenta 409 o 439 correspondiente, pero hay quien me ha comentado de llevarlo con una doble contabilidad - nada de dinero negro, que quede claro -, sino ir contabilizando los albaranes y después hacer los ajustes oportunos cuando estos se van convirtiendo en facturas. Pero no sé como llevar a cabo esto sin hacer el trabajo dos veces.

Pues precisamente la práctica de reconocer como compras o gastos los realmente devengados en el tiempo en base a los albaranes que poseemos , consiste en contabilizarlos en base a la 409. Nos cubrimos por la parte del coste, o sea la base imponible y cuando llegue la factura con su contabilización se salda la 409.