REGULARIZAR CUENTA PERDIDAS Y GANANCIAS

[mari26cbr]

Tengo una duda, cuando cerré el ejercicio 2012 la cuenta de pérdidas y ganancias tuvo un saldo negativo, el cual se redujo en el impuesto de sociedades por una corrección mediante un aumento. Mi duda es que al cierre del ejercicio 2013, en la cuenta de pérdida y ganancias el resultado que tengo es la cantidad antes del aumento y no sé si tengo que regularizarla con el aumento que efectué en el impuesto de sociedades a la cuenta 121 o llevarla con el saldo que tiene. A ver si pudierais decirme como hacerlo. Gracias

[Petrus]

El saldo que tienes en la 129, deudor en pérdida, lo es por el resultado "CONTABLE" del 2012. Este resultado, al filo en línea de máximos a la fecha del 30 junio 2013, tocaba traspasarlo según decisión de la Junta de Socios en ocasión de aprobar las Cuentas Anuales y la propia aplicación del resultado del ejercicio; con toda probabilidad con cargo a la 121 en espera de futuras compensaciones con resultados en beneficios.
La modificación que hiciste al presentar el mod. 200 del I. de SS. lo fue a efectos de la base imponible fiscal, la cual parece ser quedó disminuyendo la pérdida y como tal debe figurar en el cuadro habilitado para ello en la página 15 del modelo . Una cosa es el resultado contable que figura en la cta. 129 y otra la base imponible fiscal que puede ser idéntica al resultado, o diferente.

[mari26cbr]

Gracias por la aclaración.