Buenas tardes, una duda sobre el I. S, si me sale negativo con resultado cero, hay que contabilizar algo?
No hay entregas a cuenta durante el año
Gracias a tod@s
Saludos
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I.Sociedades
Re: I.Sociedades
Si el ejercicio te sale con base imponible en pérdidas, no hay cuota a pagar y por lo tanto NO HAY ASIENTO DEL IMPUESTO CORRIENTE . Lo único que tocaría plantearse es si te interesa contabilizar el crédito fiscal por la base imponible negativa. De interesar el asiento seria:
Debe: 4745-Crédito por pérdidas a compensar ejercicio xxxx
Haber: 6301- Impuesto diferido
el importe a calcular en base al % por el que se cotiza en el Impuesto, aplicado sobre la base imponible negativa. En plan simplista, hay quien opta por no contabilizarlo y simplemente espera deducirse la pérdida fiscal en el momento de calcular el impuesto , en futuros ejercicios que resulten en beneficios.
Debe: 4745-Crédito por pérdidas a compensar ejercicio xxxx
Haber: 6301- Impuesto diferido
el importe a calcular en base al % por el que se cotiza en el Impuesto, aplicado sobre la base imponible negativa. En plan simplista, hay quien opta por no contabilizarlo y simplemente espera deducirse la pérdida fiscal en el momento de calcular el impuesto , en futuros ejercicios que resulten en beneficios.
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