contabilización crédito fiscal por doble imposición
Publicado: Vie, 02 May 2014, 12:25
Buenos días,
No sé como contabilizar el crédito fiscal por doble imposición generado por un cobro de dividendos de una sociedad capital riesgo (tras consultarlo, el abogado de fiscal me ha dicho que los dividendos procedentes de Entidades de Capital Riesgo no tributan al ser percibidos por sociedades españolas.)
Tengo un beneficio de 7.520 ?
Tengo BINS de ejercicios anteriores por 3.700 ?
==> Base imponible = 3.820 ?
tipo impositivo 30 %
Cuota integra= 1.146 ?
Mi empresa ha cobrado 6.500 ? en concepto de dividendos.
que a un tipo impositivo del 30% son 1.950 ? con derecho a deducción
aplicando 1.146 ? en la declaración del ejercicio, me quedaran 804 ? para periodos futuros.
Contabilización del IS de este año:
(hago un intento, pero no lo tengo nada nada claro, que a mi estas cuentas relativas al IS me resultan altamente antipáticas...)
Por la generación del crédito fiscal:
Db (#479) Impto. s/ beneficios diferido 1.950,00
Cr (#4742) Derechos por deducciones y bonificaciones pendientes de aplicar 1.950,00
Por la contabilización del IS:
D (#630) Gto. por Impuesto sobre Sociedades 1.146,00
D (#4742) Derechos por deducciones y bonificaciones pendientes de aplicar 1.146,00
H (#6301) Impuesto diferido 1.146,00
H (#479) Impto. s/ beneficios diferido 1.146,00
Si habéis llegado hasta aquí de mi rollo, francamente, ya os habéis ganado ampliamente el finde!! .. yo por mi parte, agradeceré muy mucho cualquier ayuda!!
Muchas gracias de antemano,
Un saludo para todos!
No sé como contabilizar el crédito fiscal por doble imposición generado por un cobro de dividendos de una sociedad capital riesgo (tras consultarlo, el abogado de fiscal me ha dicho que los dividendos procedentes de Entidades de Capital Riesgo no tributan al ser percibidos por sociedades españolas.)
Tengo un beneficio de 7.520 ?
Tengo BINS de ejercicios anteriores por 3.700 ?
==> Base imponible = 3.820 ?
tipo impositivo 30 %
Cuota integra= 1.146 ?
Mi empresa ha cobrado 6.500 ? en concepto de dividendos.
que a un tipo impositivo del 30% son 1.950 ? con derecho a deducción
aplicando 1.146 ? en la declaración del ejercicio, me quedaran 804 ? para periodos futuros.
Contabilización del IS de este año:
(hago un intento, pero no lo tengo nada nada claro, que a mi estas cuentas relativas al IS me resultan altamente antipáticas...)
Por la generación del crédito fiscal:
Db (#479) Impto. s/ beneficios diferido 1.950,00
Cr (#4742) Derechos por deducciones y bonificaciones pendientes de aplicar 1.950,00
Por la contabilización del IS:
D (#630) Gto. por Impuesto sobre Sociedades 1.146,00
D (#4742) Derechos por deducciones y bonificaciones pendientes de aplicar 1.146,00
H (#6301) Impuesto diferido 1.146,00
H (#479) Impto. s/ beneficios diferido 1.146,00
Si habéis llegado hasta aquí de mi rollo, francamente, ya os habéis ganado ampliamente el finde!! .. yo por mi parte, agradeceré muy mucho cualquier ayuda!!
Muchas gracias de antemano,
Un saludo para todos!