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Tengo que liquidar el Mod. 303 1T/14 de un familiar. Os pongo en antecedentes

En 2013 emitió facturar por el alquiler de una nave por los siguientes importes
CTA 752 12.200,00
CTA 477 2562,00
CTA 473 2562,00
CTA 430 12.200

En Diciembre 2013 recibió comunicación del Addor. Concursal, comunicando que la empresa al que le está alquilando la nave, ha sido declarada en Concurso De Acreedores.

En 2014, hemos presentado la fra. rectificativa a Hacienda y al Addor cumpliendo los plazos establecidos.

La Rectificativa incluye: Base 12.000E e Iva 0

Tengo dudas a la hora de reflejar estos importes en el Mod. 303:

1. Hay una casilla en la que preguntan si ha sido declarado en Concurso de Acreedores: el declarado en concurso de acreedores es el arrendatario, por lo que supongo que es él al que le corresponderá marcarla como sujeto pasivo ¿no?

2. Mi familiar, percibe otros ingresos de alquileres, que los he metido en las casillas 01,02 y 03 del Iva Devengado.
Ahora, ¿donde meto el Iva que quiero recuperar de 2652E?
Yo lo he metido en la casilla 15 en negativo sin indicar base alguna, ya que la base sigue pendiente de cobro para ver si se cobra a través del Addor. concursal

¿Como lo veis? ¿Hay alguien al que se la haya presentado este caso?

Gracias y un saludo

Silviace

A MI ENTENDER TODO LO QUE HAS HECHO ES CORRECTO. PERO TIENES QUE METER LA BASE A PESAR DE QUE ESTE PENDIENTE DE COBRO. UNA COSA ES TU CONTABILIDAD Y OTRA LA LIQUIDACION DEL IVA . Y NO SE SI TE DEJARIA PRESENTAR EL IVA SIN PONER LA BASE

Muchas gracias, Elchusque, lo que pasa es que luego en el Mod. 390 me meterá un menor volumen de operaciones, cuando contablemente las voy a seguir teniendo, no?