iva de prorrata
Publicado: Mié, 16 Abr 2014, 10:14
Buenos días
Tengo una duda si debo aplicar prorrata o NO en Hacienda me dicen que SI , que aplique los 3 años últimos , 2011-2012 y 2013 , según la Ley 105 apartado 5
Me explico:
Tengo una sociedad que el año 2012 entró en prorrata general epor facturar ventas de inmuebles con IVA y sin IVA y se la apliqué a final de año , el 90%
Durante el ejercicio 2013 le seguí aplicando el 90 % pero al final del ejercicio como no había hecho ninguna venta solo declaró gastos , el % por ciento de prorrata fue 0, el programa me hizo la regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata ÔÇô 18.740 euros , que fue el importe que me deduje en el iva soportado durante el año.
Este importe me lo restó del iva a compensar que tenía , ( 61.569 ÔÇô 18.740 ,quedando un resultado pendiente a compensar de 42.829)
Yo creía que al salirme de prorrata el 2013 este año ya estaría en iva general y deducirme el 100 % del iva soportado , pero en Hacienda me dijeron que debiera aplicarme la prorrata que me salga al calcular los 3 años anteriores
No se si me he explicado bien
Algún comentario ?
Gracias
Tengo una duda si debo aplicar prorrata o NO en Hacienda me dicen que SI , que aplique los 3 años últimos , 2011-2012 y 2013 , según la Ley 105 apartado 5
Me explico:
Tengo una sociedad que el año 2012 entró en prorrata general epor facturar ventas de inmuebles con IVA y sin IVA y se la apliqué a final de año , el 90%
Durante el ejercicio 2013 le seguí aplicando el 90 % pero al final del ejercicio como no había hecho ninguna venta solo declaró gastos , el % por ciento de prorrata fue 0, el programa me hizo la regularización por aplicación del porcentaje definitivo de prorrata ÔÇô 18.740 euros , que fue el importe que me deduje en el iva soportado durante el año.
Este importe me lo restó del iva a compensar que tenía , ( 61.569 ÔÇô 18.740 ,quedando un resultado pendiente a compensar de 42.829)
Yo creía que al salirme de prorrata el 2013 este año ya estaría en iva general y deducirme el 100 % del iva soportado , pero en Hacienda me dijeron que debiera aplicarme la prorrata que me salga al calcular los 3 años anteriores
No se si me he explicado bien
Algún comentario ?
Gracias