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Hola, acabo de hacerme cargo de una contabilidad que ya existía y tenia unos saldos de apertura de dos proveedores al debe. Esto pasa porque hubo facturas que no se recibieron en su momento y no se contabilizaron, tampoco se hizo ninguna provisión de gastos por estas facturas no recibidas.

Estas facturas ya no se van a recibir ni está en mi mano pedirlas, y me gustaría cargarme ya esos saldos al debe que me ensucian el mayor , que estaría cuadrado a la perfección si no fuera por estos saldos de apertura.

¿Me podéis decir qué asiento tengo que hacer para arreglar esto?

Gracias

El saldo deudor que luce en estas cuentas de Proveedores, por incorrectos lo son por el hecho de que se pagó en su momento el importe de unas compras o servicios recibidos, no habiéndose contabilizado las facturas en contrapartida de Compras/Gastos. Por lo tanto estamos ante un error de procedimiento en origen de ejercicios anteriores.La Norma de Valoración y Registro del PGC-2007, 22.ª Cambios en criterios contables, errores y estimaciones contables, fija que en estos casos, tratándose de contrapartidas propias de la Cta. de P. y G., la regularización debe llevarse directamente al Patrimonio neto, en concreto a la 113-Reservas voluntarias, con ajuste a seguido de su efecto impositivo.
Así pues:
Debe: 113-Reservas voluntarias
haber: 400-Proveedores

Muchas gracias, Petrus, así lo haré.

Perdón, evidentemente mi respuesta no queda consecuente tal cual viene, ya que he involuntariamente HE despreciado el hecho de que las facturas no tienes manera de conseguirlas para contabilizarlas.A veces uno corre demasiado en dar una respuesta sin recabar bien la exposición del enunciado.
El amigo "Invitado" , ya lo deja denunciado, si bien su respuesta le ha quedado colocada en otro mensaje "ventas sin factura" .
Así pues, el arreglo a nivel de contabilidad puede ser tal cual a la 113, pero SIN APLICACION DEL EFECTO IMPOSITIVO.