IMPUESTO CORRIENTE Y DIFERIDO

[rosav]

Hola, se me da una situación por primera vez en la que en el impuesto de sociedades de 2016 tengo beneficios y voy a compensar la base positiva con bases negativas de 2014 y 2015. Como no me llega para compensar la totalidad de las bases, me sale a pagar de todas maneras, con lo que el asiento del impuesto de sociedades me queda más o menos así:

por el impuesto corriente: 2000 (630.0) a (4752.0) 2000 (ya con bases compensadas)

por el impuesto diferido: 400 (6301.0) a (47452014) 150
(47452015) 250

Mi problema es que en el impuesto de sociedades a presentar me queda un impuesto a pagar de 2000, sin embargo en la contabilidad me queda de 2400 al sumarse las dos cuentas de gasto (corriente y diferido) y además el resultado contable de mi contabilidad y del impuesto de sociedades no coinciden.

¿Qué es lo que falla? ¿Tengo que informar de alguna manera en el impuesto de sociedades la cantidad por impuesto diferido? ¿no tendría que pagar en realidad 2400 ahora?

A ver si me puede ayudar alguien, por favor, porque intuyo que hay algo mal y no llego a ver cómo resolverlo.

Muchas gracias,

[Petrus]

Ya lo tienes bien. En la 6300-Impuesto corriente entra el impuesto que pagas a Hacienda por la declaración del mod. 200, o sea los 2000 ?. Previamente te has deducido sobre el inicial resultado contable la compensación de las B.I.N de las pérdidas de los anteriores 2014 y 2015.Si no hubieses practicado esta deducción, el Impuesto a pagar saldría por los 2400, en vez de los 2000.
La suma de la 630 (2000 en la 6300 + 400 en la 6301) asciende a los 2400 ? que es el IMPUESTO DEVENGADO por el beneficio del ejercicio.