gastos no deducibles en Impuesto de Sociedades

[Petrus]

Hola "liaxes": Vayamos por partes ....
1)- Repaso tu planteo contable que está del todo CONFORME. Vas bien y sigue por el mismo camino, compensando las B.I.N. restantes a la medida que puedes deducírtelas en los futuros beneficios, según el detalle actualizado en la página 15 del mod. 200 del I. de SS.
2)-Por lo que respecta al tema del crédito fiscal a reflejar en la 4745, ya ha dejado dicho en mi anterior que es "una posibilidad que contempla la norma", lo que no se desdice del método por ti empleado de compensación directa en el cálculo del impuesto en el año en que te lo puedas deducir del pago de la cuota. En realidad el ICAC que entiende en eso de las normativas contables, aconseja no reconocer el crédito fiscal si no existen perspectivas inmediatas de beneficios. Aunque esto es muy relativo ya que si el plazo de compensación no prescribe en el tiempo, cualquier empresa puede prever que le llegará un momento en que se generaran beneficios. Pero bueno, esto cada cual se lo administra a su buen criterio. Repito, es opcional y por lo tanto vale tu procedimiento.
3)- Dicho eso, no creo sea el momento de entrar en explicarte a detalle lo del reconocimiento del crédito fiscal de las B.I.Negativas a través de la 4745. Si te interesa profundizar en este tema contable ,léete los procedimientos del tema que encuentres y repasa los registros de la 4745 y si conviene entonces podría ayudarte.
4)- Termino haciéndote mención de que las B.I.N. a controlar y compensar según detalle en la página 15 del mod. 200 no siempre coinciden con el saldo en las 121. Éste es otro de los intríngulis de la contabilidad. En la 121 van los RESULTADOS CONTABLES (129) y en el mod. 200 lo que figuran son las BASES IMPONIBLES NEGATIVAS del mod. 200 que pueden ser diferentes del resultado contable, simplemente por todos los ajustes a introducir en la pag. 12 del modelo.
Bueno, por hoy ya está bien. Suerte en el trabajo.

[liaxes]

Muchas gracias. De momento así se queda. Interesante lo último que me dices, lo tendré en cuenta.