ERROR ASIENTO ANTES DEL CIERRE 2015

[Beatriz2017]

Buenos días,
En 2016, antes del cierre del ejercicio de 2015, fecha 31/12/2015 había que realizar el siguiente asiento:
(433,00 ?) 4709 a 473 y
(6823,22?) 47545 a 6301
Por error el primer asiento lo hicieron al revés (473 a 4709) con lo cual no se saldó la cuenta de pagos a cuenta, y el segundo asiento se contabilizó con fecha 31/01/15.
El impuesto de sociedades lo presentaron bien pero mi duda es ¿Cómo arreglo yo ahora el error en el primer asiento?
Muchas gracias por anticipado y un saludo.

[Petrus]

Debes regularizar asentando:
Debe: 866 (4709)
Haber: 866 (473)
con ello la 473 se quedará a cero, como corresponde, y la 4709 reflejará un saldo deudor de 433 que se supone fué lo que os devolvió Hacienda por transferencia. Después del cobro , la 4709 debe lucir a saldo cero.

[Beatriz2017]

Buenos días,
Lo primero agradecerte la respuesta y tengo otra duda:
A Hacienda se le solicitó la devolución y ha contestado el pasado mes de enero que dicha deducción (433 ?) van a "Compensación a instancia obligado (deudas)" según un acuerdo del que no tengo noticia, pero no me han hecho transferencia.
¿Esto quiere decir que lo compensarán de otras deudas tributarias, como los impuestos? Si es así, ¿tendré que reflejarlo en el Impuesto de Sociedades de 2016?
Gracias y un saludo.

[Petrus]

Si en vez de devolverte estos dineros te los aplican a compensar con otras deudas fiscales, de alguna manera deberás recibir el detalle de dicha compensación. A la vista de su contenido tocará aplicar el saldo de la 4709 contra el pasivo de la deuda que se compensan. Hay que estar al seguimiento del caso.