Cta. Perdidas y ganancias 2.015

[jvtecheto]

Buenas tardes colegas:

En el ejercicio 2.015 la empresa tiene beneficios contables por importe de 3.215,93 Euros. pero tenemos que realizar ajustes fiscales por pago de multas no deducibles y liberalidades por importe de 9.940,14 Euros con lo cual el resultado fiscal es de 13.155,67 Euros. al aplicar el 25 % del I.S. 3.288,92 Euros. y contabilizarlo el balance de perdidas y ganancias me sale un resultado perdidas de 73,39 Euros. cuando yo creo que el resultado es 0, nada a repartir.

Lo que creo que no es posible es por aplicar el I.S. que la empresa entre en perdidas. Sera un error del programa contable que no ha tenido en cuenta este supuesto, un poco raro ya lo se.

¿Cómo lo veis vosotros?

Gracias por vuestra inestimable ayuda.

Jose Vte.

[Ponteunnickplis]

Buenas tardes Jvtecheto.

Pues según lo veo yo tu programa contable hace las cosas correctamente (partiendo de la base de que hay un error de transcripción y que los números que facilitas no están bien) Y el único problema que tienes es que te pasa lo mismo que a mucha gente, y que es tendéis a confundir Bases Imponibles fiscales con Resultado contable.

Resultado contable antes de Impuestos 3.215,93 Beneficios
Impuesto Sociedades calculado (gasto contable) -3.288,92
Resultado contable después de impuestos -72,99 Pérdidas (3.215,93-3288,92)

El resultado final del ejercicio no es cero sino pérdidas y si, es posible que tras ÔÇ£aplicarÔÇØ el impuesto de sociedades (es un gasto contable como otro cualquiera) la sociedad pase de tener beneficios antes de impuestos a tener pérdidas después de estos.

Un saludo.