FACTURAS 2015

[ANGELA]

Buenos días,

He solicitado a un proveedor el duplicado de dos facturas del 2015 ya que no me han llegado y por tanto no las he incluido en la declaración del IVA. El pago se hizo por el banco en su fecha. Cómo puedo hacerlo para que en el 2015 aparezca la cuenta de este proveedor saldada aunque la factura se contabilice en el 2016? había pensado una cuenta puente, a ver que opináis los expertos.

Saludos,

[Petrus]

El pago se ha realizado dentro del 2015 y por lo tanto lucirá un saldo deudor en la cuenta del proveedor al cierre del 2015. Al registrar dentro del 2016 las facturas ( por el envío de sus duplicados), la cuenta quedará saldada por lo que se refiere a esta concreta operación.
Sin perjuicio de que al cierre del 2015 , corresponde tener provisionada esta compra o servicio recibido por lo que afecta a efectos de resultado. El asiento: Debe: 6xx-Compras/Gastos / Haber: 4009-Proveedores, facturas pendientes de recibir o formalizar ( solo el nominal de la base imponible)