CTA.555 PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN

[MARITZA]

Buenas tardes, me gustaría que me ayudasen para cerrar esta cuenta 555 que figura en el balance de sumas y saldos con saldo, contra qué cuenta la puedo cerrar?.Es para hacer IS 2014.
Luego tengo unas cuentas por pagar que no existen, es lo que he recibido de la Asesoría anterior, qué asiento puedo hacer para quitar esas deudas? Gracias.

[Petrus]

La cuenta 555 esta prevista para recoger de "manera provisional" aquellos cobros de procedencia desconocida. En tales casos se impone una inmediata investigación a fin de, conociendo su verdadero origen, reciban la contabilización que les corresponda.Pero en realidad dicha cuenta se convierte, de manera equívoca, en un saco donde van a parar toda clase de cobro/pagos que por desidia el contable de turno deja allí depositados despreocupándose de posteriores investigaciones.
No se de que importes son las partidas que pretendes regularizar de la 555 y otros acreedores, pero si tienen importancia se impone entrar en la investigación de origen para saber como instrumentar la regularización.Si son de poca entidad se podrían traspasar a las 678/778.

[rosav]

Maritza, para hacerlo bien deberías pedir el extracto de la cuenta 555 donde vengan detallados todos los importes que componen su saldo e ir investigando y llevando cada importe a su cuenta correspondiente.

Los saldos de las cuentas que no existen y quedan por pagar, si no son muy importantes a las 678/778, como dice Petrus, y de todas maneras si tienes los bancos y las Visas cuadrados, lo más normal es que se pagaran por caja y no se hiciera el asiento (suponiendo que no llevan un control como es debido de la caja)

Espero haberte ayudado, un saludo,