HOLA, TENGO QUE HACER EL IMPUESTO DE SOCIEDADES CON DIFERENCIAS TEMPORARIAS POR DIFERENCIAS ENTRE LA AMORTIZACION FISCAL Y LA CONTABLE EN 8000 EUROS QUE DISMINUYEN EL RESULTADO DE PYG ANTES DE IMPUESTOS (PASA DE 20000 A 12000) Y POR LO TANTO, LA CUOTA DE IMPUESTO A PAGAR.
¿CÓMO DEBO CONTABILIZAR ESTAS DIFERENCIAS?
GRACIAS
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ASIENTO IMPUESTO SODES.DIF.TEMPORARIAS
Re: ASIENTO IMPUESTO SODES.DIF.TEMPORARIAS
Contabilizarás el efecto de la diferencia temporaria aplicada en el cálculo del Impuesto s/. Sociedades, por estos 8000 que disminuyen la base imponible, en base a:
Calculando el tipo impositivo por el que cotizas en el Impuesto, sobre la diferencia temporaria. Por ejemplo , si estas cotizando por el 25% serian 2000.( 8000x 0,25= 2000). El asiento:
Debe: 2.000 6301-Impuesto diferido
Haber: 2.000 479-Pasivos por diferencias temporarias imponibles
Calculando el tipo impositivo por el que cotizas en el Impuesto, sobre la diferencia temporaria. Por ejemplo , si estas cotizando por el 25% serian 2000.( 8000x 0,25= 2000). El asiento:
Debe: 2.000 6301-Impuesto diferido
Haber: 2.000 479-Pasivos por diferencias temporarias imponibles
Re: ASIENTO IMPUESTO SODES.DIF.TEMPORARIAS
Muchas gracias Petrus, me ha quedado muy claro.
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