provision de fondos en una promotora

[Maribel2]

Buenas tardes
Estoy cerrando una contabilidad de una promotora y me encuentro que se entregó una provisión de fondos para la gestión de una promoción de pisos.. el caso es que el Banco está buscando la minuta y las escrituras de esta promoción
Como no puedo esperar más , había pensado en hacer una provisión de gastos de ejercicios anteriores
Que cuentas debo utilizar ?
Gracias

[Petrus]

Las provisiones de fondos que se demandan para iniciar algún trámite legal por parte de quienes cuidarán de dicho trámite y para pagar "suplidos" a nuestro nombre ante entes profesionales u oficiales, deben contabilizar en una cuenta específica dentro del subgrupo 55-Otras cuentas no bancarias; por ejemplo la 553-Provisión de fondos/suplidos.
Al momento de liquidarse la operativa teniendo en mano las facturas de los gastos realmente generados, se contabilizan éstos por su naturaleza y se liquida la partida en la 553.

[Maribel2]

Petrus , pero si lo contabilizo como provisión de fondos, la escritura me la entregarán del Banco y lleva todo fecha del 2012, porque la liquidación ya se ha practicado pero el Banco no se la entregó a mi cliente .
Por lo cual en el 2013 tendré que contabilizar un gasto del 2012, y no sería deducible por eso el hecho de practicar una provisión de gastos de ejercicios anteriores.
Esto es lo que había pensado hacer y espero de tu opinión

Muchas gracias

[Petrus]

Si conoces los importes de los gastos reales habidos ( aunque sea aproximadamente) , al cierre del 2012 los puedes provisionar en base a:
Debe: 6xx- Cuenta que corresponda por la naturaleza del gastos
Haber: 4109-Acreedores facturas pendientes de recibir y formalizar

A seguido, dentro del 2013 cuando el banco te liquide toda la operativa, contabilizas las facturas y saldas, la provisión de fondos por la parte de la tesorería y el importe de los gastos con la provisión en la 4109.

[Maribel2]

Muchas gracias Petrus
Así lo haré