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Sancion Hacienda e intereses demora
Sancion Hacienda e intereses demora
En que cuenta contabilizo la sanción y los intereses de demora?
Re: Sancion Hacienda e intereses demora
La sanción en la cuenta 678, y no es deducible fiscalmente. Los intereses en la cuenta 66*, y si son deducibles fiscalmente.
Re: Sancion Hacienda e intereses demora
Hola tenía una duda acerca de la distribución del resultado del ejercicio cuando hay pérdidas y tenemos contabilizada una sanción fiscalmente no deducible.
Por ejemplo, si tenemos un resultado del ejercicio de -10.000 euros (incluyendo una sanción de 2.000 euros), le haríamos un ajuste positivo a dicho resultado por los 2.000 euros, quedando un resultado negativo de -8.000 euros.
Cuando traspasemos el resultado del ejercicio a resultados negativos de ejercicios anteriores ¿por qué importe lo haríamos?
Si fuera por los 10.000, no tendría duda se haría (121) RNEA a (129) Rtdo. del Ejercicio por 10.000
Pero si es por 8.000, las 2.000 restantes ¿a qué cuenta irían? Ya que tendríamos un saldo en la (129) de -10.000 ¿verdad?
Espero haberme explicado bien y que alguien pueda aclararme la duda.
Muchas gracias.
Por ejemplo, si tenemos un resultado del ejercicio de -10.000 euros (incluyendo una sanción de 2.000 euros), le haríamos un ajuste positivo a dicho resultado por los 2.000 euros, quedando un resultado negativo de -8.000 euros.
Cuando traspasemos el resultado del ejercicio a resultados negativos de ejercicios anteriores ¿por qué importe lo haríamos?
Si fuera por los 10.000, no tendría duda se haría (121) RNEA a (129) Rtdo. del Ejercicio por 10.000
Pero si es por 8.000, las 2.000 restantes ¿a qué cuenta irían? Ya que tendríamos un saldo en la (129) de -10.000 ¿verdad?
Espero haberme explicado bien y que alguien pueda aclararme la duda.
Muchas gracias.
Re: Sancion Hacienda e intereses demora
La aplicación del resultado se hace por el contable. En tu caso:
Debe: 10.000 121-Resultados negativos ejercicios anteriores
Haber: 10.000 129-Resultado del ejercicio
los 8.000 en pérdida pasa a ser la Base Imponible Negativa FISCAL que podrás compensarte en el futuro al calcular el impuesto de un ejercicio en beneficios. Entretanto deberá figurar en el cuadro detalle en la pág. 15 del mod. 200 del I. de SS.
Dando por supuesto que al cierre del ejercicio no decides reconocer el crédito fiscal por la pérdida de los 8000, contra la 4745.
Debe: 10.000 121-Resultados negativos ejercicios anteriores
Haber: 10.000 129-Resultado del ejercicio
los 8.000 en pérdida pasa a ser la Base Imponible Negativa FISCAL que podrás compensarte en el futuro al calcular el impuesto de un ejercicio en beneficios. Entretanto deberá figurar en el cuadro detalle en la pág. 15 del mod. 200 del I. de SS.
Dando por supuesto que al cierre del ejercicio no decides reconocer el crédito fiscal por la pérdida de los 8000, contra la 4745.
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