impuesto sociedades

[arpa]

He cerrado el ejercicio y contabilizado el IS de la siguiente manera:
3.503,26 (630) a 538.42 (473)
1.262,07 (4745)
1.702,77 (475)
La cuestión es que tenía de BI 16.619,13 ? y le he quitado bases negativas de ejercicios anteriores pendientes de compensar 2.606,07 dando un resultado de 14.013,06.
Al calcularle la cuota al 25% me sale 3.503,26? a pagar. De este importe le he restado los pagos fraccionados 538,42 y el saldo de la 474 1.262,07 dando un resultado de 1702.77 que será lo que tenga que pagar por el impuesto de sociedades.

Creo estar haciéndolo correctamente pero al confeccionar el IS el importe de la 474 no sé donde incluirlo.
Por favor me podéis ayudar todos los años me sucede lo mismo.
Muchas gracias

[Petrus]

Si el resultado antes de impuestos era de 16.619,13 y al calcular el Impuesto compensas bases imponibles negativas por 2.606,07 te queda una base imponible de 14.013,26 sobre la cual, aplicándole el 25 % de cuota, resultará una cuota de 3.503,265.
Lo que no cuadra es que en el asiento vacíes de la 4745 el crédito fiscal de estas B.I.N. compensadas por un importe de 1.262,07, ya que el 25 % sobre lo compensado 2.606,07 debería ser solo 651,52. Si realmente en la 4745 tenias un saldo erróneo de 1.262,07, la diferencia en exceso de 610,55 deberías traspasarla con cargo a la 633, a saber:
Debe: 610,55 6301-Impuesto diferido
Haber: 610,55 4745-Crédito por pérdidas a compensar ejercicio xxxx
y a partir de aquí recomponer el asiento propuesto.

[Petrus]

Rectifico:
Debe: 610,55 633-Ajustes negativos en la imposición s/. beneficios
Haber: 610,55 4745-Crédito por pérdidas a compensar ejercicio xxxx