facturacion entre dos empresas del mismo dueño

[elviramikita101]

una persona tiene dos empresas que se facturan entre ellas, una presta servicios a la otra, pero en 2018 por falta de control quedo sin facturar de una empresa a la otra casi 50000 euros, donde se contabilizarian esos movimientos de dinero a mayore,s hasta que se facturen en el 2019??
gracias

[Petrus]

Me parece que deberías volver a exponer el caso que pones a consulta ampliando detalles y el porqué de tal situación.

[elviramikita101]

fue por falta de control por parte de la empresa, ahora revisando la contabilidad se ha visto que quedo sin facturar de una empresa a la otra sobre ese importe, el iva esta cerrado y las facturas no se emitieron en el 2018 en su momento, lo hara en el 2019, donde llevariais esos importes a mayores de la cuenta al cierre del 2018??

[Petrus]

A ver si lo entiendo: No facturasteis unas entregas de bienes o prestación de servicios, ¿ pero si que se pagaron/cobraron por estos 50.000 € ?.

[elviramikita101]

exactamente, a la empresa se le fue de las manos, facturan ahora en 2019, pero claro hay que cerrar el 2018

[Petrus]

Otro caso descarado de saltarse el principio del DEVENGO. Aparte del delito fiscal por no haber facturado en el momento de realizarse las operaciones, las cuenta de P. y G. de ambas empresas no reflejarán la imagen fiel del resultado.
Como mínimo se podría salvar tan desajuste declarando la venta en la empresa suministradora:
Debe: 4309-Clientes fras. pendientes formalizar / Haber: 70-Ventas
y en la receptora:
Debe: 60x-Compras/gastos / Haber: 4009-Proveedores, fras. pendientes formalizar
por la base imponible (sin IVA).
Por la corriente monetario de estos pagos los dejaría registrados en la 552-Cuenta corriente con otras personas y entidades vinculadas.
Dentro del 2019 con la emisión y registro de las formales facturas, se regularizarían las 4309/409 y la 552.
En plan de parche y que la cosa pase desapercibida ......

[elviramikita101]

gracias por la ayuda, la verdad no se que hacer, es que la empresa no tienen culpa, fue una persona contratada la que realizo mal su trabajo, por eso no seria justo que tuviese problemas.
muchas gracias por la solucion