factura rectificativa IVA 18%

[carolinchi]

Buenos días,

Tengo una duda que no consigo resolver y es la siguiente, a ver si alguien pudiera ayudarme :

Tengo una factura de un cliente pendiente de cobro con el IVA al 18% (es de 2012). He llegado a un acuerdo con el cliente por el cuál va a pagar una parte de la misma y para lo que no pague me exige una factura rectificativa y saldar así el total de la deuda.
Mi duda es: ¿la factura rectificativa la debo emitir al 18%? De ser así, ¿dónde lo declaro en el 303 y en el 390? Porque las casillas del 18% hace tiempo que desaparecieron..

Muchas gracias

Un saludo

[elchuske]

No puedes emitir una factura rectificativa por condonacion de deuda. Hacienda no te va a consentir que hagas eso. Lo que tenias que haber hecho es seguir los pasos que la propia hacienda te marca.
En resumen, que de esa factura te pague lo que habéis pactado y el resto a perdidas en tu caso y para el otro ingresos extraordinarios.
Firmáis un documento donde explique que no se pudo pagar en su día y que con el recibo de tal cantidad quedáis exonerados los dos y que nada tenéis que reclamaros.
Y si tu cliente te pide una rectificativa porque se lo ha dicho su gestor. Que cambie de gestor porque se esta perjudicando.