ASIENTO DE IMPUESTO DE SOCIEDADES

[MAGRELA]

Buenos días,

se trata de una sociedad limitada que en el 2017 le sale beneficio, tiene bases imponibles negativas de ejercicios anteriores suficientes para que no le salga a pagar, mi pregunta es ¿tendría que hacer algún asiento de cierre del impuesto de sociedades?

muchas gracias de antemano

espero alguna respuesta por favor

[Anonimo]

Mas que cierre, yo le llamaría compensaciones. Tanto en la contabilidad como en la declaración, tendrías que llevar a cabo los ajustes correspondientes, por los importes que resultasen para que la cuota del IS resulte cero. El resto quedaría pendiente para otros ejercicios.

[Petrus]

A mayor concreción dependerá de si contablemente tienes reconocido el crédito fiscal en la 4745 por estas Bases imponibles negativas de ejercicios anteriores.